Deduceri, subvenții și facilități fiscale pentru ZZP

Impozitul pe venit independent în Olanda

Belastingdienst (administrația fiscală olandeză) aplică diverse criterii pentru a determina dacă sunteți antreprenor; precum numărul de clienți pe care îl are afacerea dvs., activitățile pe care le desfășoară, dacă realizează profit și cât de mult etc. Dacă îndepliniți aceste criterii, va trebui să plătiți impozitul pe venit.

Impozitul pentru comercianții independenți și liber profesioniști din Olanda

Profesioniștii care desfășoară activități independente ( zelfstandigen zonder personeel – ZZP ) care se califică ca antreprenori pot alege să utilizeze un proprietar unic (eenmanszaak) pentru a-și desfășura activitățile. Aceasta înseamnă că afacerea dvs. nu este o entitate juridică și nu se face nicio diferență între activele dvs. personale și cele comerciale. Prin urmare, va trebui să plătiți impozit pe profiturile afacerii dvs.

Chetuieli deductibile si reduceri fiscale pentru freelanceri

Costurile pentru echipamente, călătorii, marketing, servicii juridice, contabilitate și servicii de la o terță parte pot fi deduse ca cheltuieli de afaceri. Cu toate acestea, cinele, cadourile și costurile călătoriei de studiu sunt doar parțial deductibile. Hainele, amenzile și dispozitivele personale și computerele nu sunt deductibile. În cazul în care aveți nevoie de o mașină pentru afacerea dvs., atunci aveți două opțiuni. Puteți folosi propria mașină privată pentru afaceri sau puteți pune o mașină pe soldul companiei.

În calitate de societate cu răspundere nelimitată, antreprenorii și lucrătorii independenți pot solicita, de asemenea, anumite facilități pentru antreprenori, cum ar fi indemnizația pentru investiții, rezerva de pensionare amânată de impozite și indemnizația pentru antreprenori (credite fiscale), cum ar fi:

• Indemnizație de proprietate privată pentru întreprinderi : ( zelfstandigenaftrek ): Dacă plătiți impozitul pe venit în Olanda, veți fi eligibil ca antreprenor, iar acest lucru vă va reduce venitul impozabil;
• Scutirea de impozite pentru noile companii ( startersaftrek ): este o creștere a indemnizației de proprietate privată a afacerilor destinată noilor companii;
• Schema pentru întreprinderi mici ( kleineondernemersregeling – KOR): Dacă sunteți eligibil pentru schema pentru întreprinderi mici, plătiți mai puțin TVA;
• Microcredit : este disponibil pentru întreprinderile (înființate) care au nevoie de un împrumut sau de îndrumare. Această schemă constă dintr-un împrumut de până la 50.000 EUR și coaching;
• Scutirea de profit a IMM-urilor ( MKB-winstvrijstelling ): este o deducere permisă pentru întreprinderile mici și mijlocii. Numărul de ore de lucru pentru afacerea dvs. este irelevant în acest sens. După ce au dedus alocațiile de mai sus din profit, antreprenorii au dreptul la o scutire de impozit suplimentară de 14%.

Criteriul orelor lucrate

Cu toate acestea, pentru a putea benefica de indemnizațiile menționate mai sus, trebuie să îndepliniți criteriul orelor lucrate: trebuie să fiți activ cel puțin 1.225 de ore pe an (aproximativ 25 de ore pe săptămână). Aceasta include ore petrecute în călătorii, studii de piață și administrație. În primul an, este inteligent să păstrezi administrarea programului tău de lucru. Se fac excepții dacă sunteți gravidă, de exemplu.

Indemnizațiile de antreprenor descrise mai sus nu pot fi aplicate de o societate cu răspundere limitată.

Depreciere

Legea fiscală olandeză include reguli specifice în ceea ce privește amortizarea activelor.

În ceea ce privește fondul comercial, amortizarea în scopuri fiscale este limitată la 10% din prețul de achiziție pe an . Pe de altă parte, majoritatea investițiilor (inventar, cum ar fi calculatoare, birouri, echipamente și instrumente) au o rată maximă de amortizare de 20%. Amortizarea activului durează maximum cinci ani. Cu toate acestea, dacă costul activului companiei dvs. este mai mic de 450 EUR, vi se permite să deduceți întreaga sumă din câștigurile dvs. în declarația de impozitare.

Deduceri atunci când lucrezi de acasă

Dacă închiriați spații comerciale, costurile pe care le plătiți sunt deductibile din impozite. Cu toate acestea, dacă lucrați de acasă, lucrurile se pot complica și veți putea deduce costurile numai dacă se aplică următoarele:

• Spațiul dvs. de birou se află într-o parte independentă a casei, cu acces separat (unele criterii specifice sunt cerute de administrația fiscală);
• Cel puțin 70% din venitul dvs. se câștigă acolo (dacă aveți și un birou în altă parte);
• Cel puțin 30% din venitul dvs. se câștigă acolo (dacă nu aveți un birou în altă parte).
  deduceri si subventii zzp