Zelfstandigenbelasting in Nederland

De Belastingdienst hanteert verschillende criteria om te bepalen of je een ondernemer bent; zoals hoeveel klanten je bedrijf heeft, welke activiteiten het uitvoert, of het winst maakt en hoeveel, etc. Als je aan deze criteria voldoet, moet je inkomstenbelasting betalen.

Belasting voor zelfstandigen en zelfstandige handelaren in Nederland

Zelfstandige professionals ( zelfstandigen zonder personeel - ZZP ) die als ondernemer kunnen worden aangemerkt, kunnen ervoor kiezen om hun activiteiten via een eenmanszaak uit te voeren. Dit betekent dat uw onderneming geen rechtspersoon is en er geen onderscheid wordt gemaakt tussen uw privé- en ondernemingsvermogen. Je zult dus belasting moeten betalen over de winst van je onderneming.

Aftrekbare kosten en belastingvoordelen voor freelancers

Kosten voor apparatuur, reizen, marketing, juridische en boekhoudkundige diensten en diensten van derden kunnen worden afgetrokken als bedrijfskosten. Diners, geschenken en kosten voor studiereizen zijn echter slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Kleding, boetes en persoonlijke apparaten en computers zijn niet aftrekbaar. Als je een auto nodig hebt voor je bedrijf, dan heb je twee opties. Je kunt je eigen privé-auto zakelijk gebruiken of je kunt een auto op de balans van de zaak zetten.

Als vennootschap met onbeperkte aansprakelijkheid kunnen aannemers en zelfstandigen ook aanspraak maken op bepaalde voordelen voor aannemers, zoals investeringsaftrek, fiscaal uitgestelde pensioenreserve en aannemersaftrek (belastingkredieten) zoals:

  • Vergoeding voor privé-eigendom voor bedrijven : ( zelfstandigenaftrek ): Als je in Nederland inkomstenbelasting betaalt, kom je in aanmerking als ondernemer en wordt je belastbaar inkomen verlaagd;
  • Belastingvrijstelling voor nieuwe bedrijven ( startersaftrek ): dit is een verhoging van de vergoeding voor bedrijfsbezit voor nieuwe bedrijven;
  • Regeling voor kleine bedrijven ( kleineondernemersregeling - KOR): Als je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling, betaal je minder btw;
  • Microkrediet : is beschikbaar voor (startende) bedrijven die een lening of begeleiding nodig hebben. Deze regeling bestaat uit een lening van maximaal EUR 50.000 en coaching;
  • MKB-winstvrijstelling ( MKB-winstvrijstelling ): is een aftrek die is toegestaan voor kleine en middelgrote ondernemingen. Het aantal werkuren voor je bedrijf is hierbij niet van belang. Na aftrek van bovenstaande aftrekposten van de winst hebben ondernemers recht op een extra belastingaftrek van 14%.
Criterium voor gewerkte uren

Om in aanmerking te komen voor bovenstaande vergoedingen, moet je echter wel voldoen aan het urencriterium: je moet minstens 1.225 uur per jaar actief zijn (ongeveer 25 uur per week). Dit is inclusief uren besteed aan reizen, marktonderzoek en administratie. In je eerste jaar is het slim om je werkschema te blijven beheren. Er worden uitzonderingen gemaakt als je bijvoorbeeld zwanger bent.

De hierboven beschreven aannemersaftrek kan niet worden toegepast door een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid.

Afschrijving

De Nederlandse belastingwetgeving bevat specifieke regels voor de afschrijving van activa.

Voor goodwill is de afschrijving voor belastingdoeleinden beperkt tot 10% van de aankoopprijs. per jaar . Aan de andere kant hebben de meeste investeringen (inventaris zoals computers, bureaus, apparatuur en gereedschap) een maximum afschrijvingspercentage van 20%. De afschrijving van activa duurt maximaal vijf jaar. Als de kosten van je bedrijfsmiddel echter minder dan €450 bedragen, mag je het volledige bedrag aftrekken van je inkomsten op je belastingaangifte.

Aftrekposten bij thuiswerken

Als je een bedrijfsruimte huurt, zijn de kosten die je betaalt aftrekbaar van de belasting. Als je echter vanuit huis werkt, kan het ingewikkeld worden en kun je de kosten alleen aftrekken als het volgende van toepassing is:

  • Je kantoorruimte bevindt zich in een apart deel van het huis met een aparte toegang (de belastingdienst stelt een aantal specifieke criteria);
  • Ten minste 70% van je inkomen wordt daar verdiend (als je ook elders een kantoor hebt);
  • Ten minste 30% van je inkomen wordt daar verdiend (tenzij je een kantoor elders hebt).
    zzp aftrekposten en subsidies
Wat is jouw reactie?
0Gaaf0Upset0Liefde0Lol

3 Reacties

  • Sufana George
    Geplaatst op 9 juli 2023 16:48 0Houdt van

    Goedenavond, ik werk in Nederland met zzp vanaf 2021, en woon nu in Blokzijl, ik heb een contract op een huis voor een kamer, en krijg ook een factuur voor de huur, mijn vraag is kan ik deze factuur bij kosten zetten, in de boekhouding.

  • Radu
    Geplaatst op 26 september 2023 15:13 0Houdt van

    Hallo Ik ben geïnteresseerd in een Roemeense accountant! Bedankt

Reactie toevoegen

naar boven
nl_NL